二手房都要交什么税费（二手房要交哪些税?）

# 简介 在购买或出售二手房时，税费是交易过程中不可忽视的重要环节。合理的税费规划不仅能够帮助买卖双方降低经济负担，还能避免因税费问题引发的纠纷。本文将详细介绍二手房交易中涉及的主要税费项目及其计算方式，为买卖双方提供清晰的指引。---## 一、卖方需缴纳的税费 ### 1. 增值税及附加税

适用条件

：房屋持有时间不足2年（即不满5年）。

税率

：按照房屋增值部分的5%征收增值税，同时需缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加等附加税。

计算公式

： - 增值税 = 房屋总价 ÷ (1 + 5%) × 5% - 附加税 = 增值税 × （7% + 3% + 2%）

提示

：如果房屋满2年但未满5年且为家庭唯一住房，则可免征增值税。---### 2. 个人所得税

适用条件

：房屋持有时间不足5年或非唯一住房。

税率

：通常为房屋增值部分的20%，部分地区实行核定征收（如1%-2%）。

计算公式

： - 应纳税所得额 = 房屋转让收入 - 房屋原值 - 合理费用 - 个税 = 应纳税所得额 × 20%

提示

：若房屋满5年且为家庭唯一住房，可免征个人所得税。---### 3. 土地增值税

适用条件

：房屋增值幅度较大（增值率超过20%）。

税率

：根据增值率分档征收，一般为30%-60%。

计算公式

： - 增值额 = 转让收入 - 扣除项目金额 - 增值率 = 增值额 ÷ 扣除项目金额 × 100% - 土地增值税 = 增值额 × 适用税率 - 扣除项目金额 × 速算扣除系数

提示

：普通住宅通常享受土地增值税减免政策。---## 二、买方需缴纳的税费 ### 1. 契税

适用条件

：买方需要缴纳契税。

税率

：根据房屋面积和是否首套房确定： - 首套90平方米以下：1% - 首套90平方米以上：1.5% - 非首套：3%-4%

计算公式

： - 契税 = 房屋成交价 × 税率

提示

：部分城市对符合条件的家庭首套房实施契税优惠。---### 2. 印花税

适用条件

：房屋买卖合同签订时需缴纳印花税。

税率

：0.05%（即房屋成交价的万分之五）。

计算公式

： - 印花税 = 房屋成交价 × 0.05%

提示

：部分地区对个人购买住房免征印花税。---### 3. 不动产登记费

适用条件

：办理房屋产权变更手续时需缴纳。

收费标准

：住宅类80元/件；非住宅类550元/件。 ---## 三、其他注意事项 1.

中介服务费

：买卖双方可能需要支付给中介机构的服务费用，通常为房屋成交价的1%-3%。 2.

评估费

：银行贷款审批时可能要求对房屋进行评估，评估费用约为房屋评估价值的千分之一。 3.

物业交割相关费用

：包括水电气暖等欠费结算以及房屋交接验收费用。---## 四、总结 二手房交易中的税费种类繁多，涉及增值税、个人所得税、契税等多个方面。买卖双方应提前了解相关政策，并结合自身情况合理规划税费支出。如有疑问，建议咨询专业税务机构或房地产中介，以确保交易顺利进行。 通过科学合理的税费筹划，不仅可以降低购房成本，还能有效规避潜在风险，实现交易双方利益的最大化。

简介 在购买或出售二手房时，税费是交易过程中不可忽视的重要环节。合理的税费规划不仅能够帮助买卖双方降低经济负担，还能避免因税费问题引发的纠纷。本文将详细介绍二手房交易中涉及的主要税费项目及其计算方式，为买卖双方提供清晰的指引。---

一、卖方需缴纳的税费

1. 增值税及附加税 **适用条件**：房屋持有时间不足2年（即不满5年）。 **税率**：按照房屋增值部分的5%征收增值税，同时需缴纳城建税、教育费附加和地方教育附加等附加税。 **计算公式**： - 增值税 = 房屋总价 ÷ (1 + 5%) × 5% - 附加税 = 增值税 × （7% + 3% + 2%） **提示**：如果房屋满2年但未满5年且为家庭唯一住房，则可免征增值税。---

2. 个人所得税 **适用条件**：房屋持有时间不足5年或非唯一住房。 **税率**：通常为房屋增值部分的20%，部分地区实行核定征收（如1%-2%）。 **计算公式**： - 应纳税所得额 = 房屋转让收入 - 房屋原值 - 合理费用 - 个税 = 应纳税所得额 × 20% **提示**：若房屋满5年且为家庭唯一住房，可免征个人所得税。---

3. 土地增值税 **适用条件**：房屋增值幅度较大（增值率超过20%）。 **税率**：根据增值率分档征收，一般为30%-60%。 **计算公式**： - 增值额 = 转让收入 - 扣除项目金额 - 增值率 = 增值额 ÷ 扣除项目金额 × 100% - 土地增值税 = 增值额 × 适用税率 - 扣除项目金额 × 速算扣除系数 **提示**：普通住宅通常享受土地增值税减免政策。---

二、买方需缴纳的税费

1. 契税 **适用条件**：买方需要缴纳契税。 **税率**：根据房屋面积和是否首套房确定： - 首套90平方米以下：1% - 首套90平方米以上：1.5% - 非首套：3%-4% **计算公式**： - 契税 = 房屋成交价 × 税率 **提示**：部分城市对符合条件的家庭首套房实施契税优惠。---

2. 印花税 **适用条件**：房屋买卖合同签订时需缴纳印花税。 **税率**：0.05%（即房屋成交价的万分之五）。 **计算公式**： - 印花税 = 房屋成交价 × 0.05% **提示**：部分地区对个人购买住房免征印花税。---

3. 不动产登记费 **适用条件**：办理房屋产权变更手续时需缴纳。 **收费标准**：住宅类80元/件；非住宅类550元/件。 ---

三、其他注意事项 1. **中介服务费**：买卖双方可能需要支付给中介机构的服务费用，通常为房屋成交价的1%-3%。 2. **评估费**：银行贷款审批时可能要求对房屋进行评估，评估费用约为房屋评估价值的千分之一。 3. **物业交割相关费用**：包括水电气暖等欠费结算以及房屋交接验收费用。---

四、总结 二手房交易中的税费种类繁多，涉及增值税、个人所得税、契税等多个方面。买卖双方应提前了解相关政策，并结合自身情况合理规划税费支出。如有疑问，建议咨询专业税务机构或房地产中介，以确保交易顺利进行。 通过科学合理的税费筹划，不仅可以降低购房成本，还能有效规避潜在风险，实现交易双方利益的最大化。

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