商业地产交易税费（商业地产交易税费计算公式）

## 商业地产交易税费### 简介商业地产交易涉及的金额巨大，交易流程复杂，税费种类繁多。对于买卖双方而言，了解相关的税费政策，合理安排交易架构，才能有效控制交易成本，保障自身权益。本文将详细介绍中国商业地产交易过程中常见的税费种类及计算方法。### 一、 买方税费#### 1. 土地增值税

征收对象:

转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

税率:

实行四级超率累进税率，税率为30%-60%。

应纳税额:

[转让房地产取得的收入 - 房地产取得成本 - 相关税费] × 适用税率

注意事项:

土地增值税的计税依据为增值额，即转让收入扣除相关成本费用后的余额。#### 2. 印花税

征收对象:

签订和使用房屋产权转移书据的单位和个人。

税率:

按房屋产权转移书据所载金额万分之五贴花。

应纳税额:

房屋产权转移书据所载金额 × 0.05%#### 3. 房地产交易手续费

征收对象:

办理房地产交易的单位和个人。

收费标准:

按房屋建筑面积或套内建筑面积的一定比例收取。

注意事项:

各地标准不一，具体收费标准可咨询当地房地产交易中心。#### 4. 契税

征收对象:

承受土地、房屋权属的单位和个人。

税率:

契税税率为3%-5%，具体适用税率由省、自治区、直辖市人民政府确定。

应纳税额:

房屋成交价格 × 适用税率### 二、 卖方税费#### 1. 土地增值税 (同上)#### 2. 印花税 (同上)#### 3. 企业所得税

征收对象:

转让房地产并取得收入的企业。

税率:

企业所得税税率为25%。

应纳税额:

[转让房地产取得的收入 - 房地产取得成本 - 相关税费] × 25%#### 4. 个人所得税

征收对象:

转让房地产并取得收入的个人。

税率:

个人所得税税率实行分类税率，包括：

财产转让所得:

适用20%的比例税率

经营所得:

适用5%-35%的五级超额累进税率

应纳税额:

[转让房地产取得的收入 - 房地产取得成本 - 相关税费 - 免征额] × 适用税率

注意事项:

个人转让家庭唯一住房且符合一定条件的，可免征个人所得税。### 三、 其他税费

增值税：如果交易标的为不动产在建工程，则需要缴纳增值税。

城镇土地使用税、房产税：买方在取得房产后，需要按照规定缴纳持有环节的相关税费。### 结语商业地产交易税费种类繁多，计算方法复杂，建议买卖双方在交易前咨询专业人士，进行税务筹划，以降低交易成本，保障自身利益。

免责声明：

本文仅供参考，不构成任何投资建议。具体税费政策以当地税务机关的规定为准。

商业地产交易税费

简介商业地产交易涉及的金额巨大，交易流程复杂，税费种类繁多。对于买卖双方而言，了解相关的税费政策，合理安排交易架构，才能有效控制交易成本，保障自身权益。本文将详细介绍中国商业地产交易过程中常见的税费种类及计算方法。

一、 买方税费

1. 土地增值税* **征收对象:** 转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。 * **税率:** 实行四级超率累进税率，税率为30%-60%。 * **应纳税额:** [转让房地产取得的收入 - 房地产取得成本 - 相关税费] × 适用税率 * **注意事项:** 土地增值税的计税依据为增值额，即转让收入扣除相关成本费用后的余额。

2. 印花税* **征收对象:** 签订和使用房屋产权转移书据的单位和个人。 * **税率:** 按房屋产权转移书据所载金额万分之五贴花。 * **应纳税额:** 房屋产权转移书据所载金额 × 0.05%

3. 房地产交易手续费* **征收对象:** 办理房地产交易的单位和个人。 * **收费标准:** 按房屋建筑面积或套内建筑面积的一定比例收取。 * **注意事项:** 各地标准不一，具体收费标准可咨询当地房地产交易中心。

4. 契税* **征收对象:** 承受土地、房屋权属的单位和个人。 * **税率:** 契税税率为3%-5%，具体适用税率由省、自治区、直辖市人民政府确定。 * **应纳税额:** 房屋成交价格 × 适用税率

二、 卖方税费

1. 土地增值税 (同上)

2. 印花税 (同上)

3. 企业所得税* **征收对象:** 转让房地产并取得收入的企业。 * **税率:** 企业所得税税率为25%。 * **应纳税额:** [转让房地产取得的收入 - 房地产取得成本 - 相关税费] × 25%

4. 个人所得税* **征收对象:** 转让房地产并取得收入的个人。 * **税率:** 个人所得税税率实行分类税率，包括：* **财产转让所得:** 适用20%的比例税率* **经营所得:** 适用5%-35%的五级超额累进税率 * **应纳税额:** [转让房地产取得的收入 - 房地产取得成本 - 相关税费 - 免征额] × 适用税率 * **注意事项:** 个人转让家庭唯一住房且符合一定条件的，可免征个人所得税。

三、 其他税费* 增值税：如果交易标的为不动产在建工程，则需要缴纳增值税。 * 城镇土地使用税、房产税：买方在取得房产后，需要按照规定缴纳持有环节的相关税费。

结语商业地产交易税费种类繁多，计算方法复杂，建议买卖双方在交易前咨询专业人士，进行税务筹划，以降低交易成本，保障自身利益。**免责声明：** 本文仅供参考，不构成任何投资建议。具体税费政策以当地税务机关的规定为准。

本文 zblog模板 原创，转载保留链接！网址：https://19mj.com/post/103038.html